銀行調整ステートメントとは

銀行照合ステートメントは、銀行照合プロセスの最後に作成される会計ステートメントです。では、銀行の調整とは何ですか？場合によっては、会計基準に関して、銀行の会社の現金残高とその現金残高が集計されないことがあります。これは、未払いの小切手、銀行に送金されている可能性のある預金、発生した可能性のあるエラーなどが原因である可能性があります。したがって、そのような場合、企業は、会計明細書を作成する銀行照合プロセスなどを検討する必要があります。つまり、会社の現金口座に存在する現金残高と銀行取引明細書の未払い金額との差額に関する銀行照合明細書です。

会社の記録にのみ含まれ、銀行取引明細書には含まれないいくつかの取引を以下に示します。

• 輸送中の預金

これには、銀行取引明細書の作成時に銀行が受け取っていない、会社が行った預金が含まれます。

• 未処理のチェック

これらには、会社によって発行されたが、銀行取引明細書の作成時にまだ提示または清算されていない小切手が含まれます。

以下の場合、取引は銀行の明細書にのみ表示され、会社の現金口座には表示されません。

• サービス料

これらの料金は銀行取引明細書に含まれていますが、会社が作成した現金口座には含まれていません。

• 金利収入

会社は正確な金額を知らないため、この金額は最初に銀行取引明細書に入力されます。

• NSFチェック

NSFは「十分な資金がない」ことを指します。会社はこれらの小切手を銀行口座に預け入れますが、口座に十分な資金がないため、銀行はお金を請求できません。

銀行の調整ステートメントに関連する問題

以下に述べるように、銀行照合ステートメントを作成するときに、いくつかの問題を通知することができます。

•未決済の小切手を継続的に提示する

一定期間銀行に提示されない小切手がかなりの量ある場合や、支払いを行うために永久に提示されない場合があります。しばらくの間、これらは未決済の小切手と見なされる場合がありますが、長期的には、新しい小切手を発行するか、古い小切手を回避するために、受取人に連絡する必要があります。

•小切手は無効にされた後、銀行を清算します

交換用の小切手を提供するために古い小切手が無効になっている状況では、受取人が元の小切手を銀行に提示すると、銀行はそれを確実に拒否します。小切手が銀行で無効にされていない場合は、小切手を現金口座への貸方と、支払いの理由（費用口座、現金口座の増加または減少など）を示す借方で記録することが不可欠です。負債勘定で）。いかなる状況においても、その人が交換用小切手を現金化しない場合は、二重支払いを避けるために銀行への小切手を無効にする必要があります。