会社の現金残高と銀行の現金残高が一致しない場合、銀行照合ステートメントの作成方法を知ることは非常に役立ちます。これは、未払いの小切手、輸送中のデポジット、その他のさまざまなエラーなど、さまざまな理由で発生する可能性があります。したがって、組織は、会計記録の違いを検出するために銀行照合ステートメントを作成する傾向があります。

銀行調整ステートメントとは

銀行照合ステートメントの作成方法–例

次の例は、銀行照合ステートメントを使用して銀行口座と会社のレコードの現金残高を調整する方法を示しています。これは、以下の情報を使用して行われます。

2013年12月31日付けのXYZCompanyの銀行取引明細書は、24,594.72ドルの残高を示し、会社の現金口座は、23,196.79ドルの残高を示しています。次の追加情報も利用できます。

銀行調整ステートメント

銀行照合の重要性